Введение...........................................................................3

1. Теоретические основы осуществления

депозитных операций.......................................................6

1.1. Сущность депозитных операций. Классификация

депозитных источников привлечения средств...........................6

1.2. Особенности депозитов до востребования.................................12

1.3. Характеристика срочных и сберегательных депозитов...............16

2. Организация и порядок учета депозитных операций.............21

2.1. Учет операций по вкладам граждан........................................21

2.2. Учет депозитов юридических лиц...........................................26

2.3. Учет процентов по депозитным операциям...............................29

3. Пути совершенствования депозитных операций.....................33

Заключение.......................................................................36

Список использованной литературы.....................................38

Введение

Нигде в мире банковские депозиты никогда не были инструментом зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России, когда ставки по вкладам поднимались до заоблачных высот, они редко опережали инфляцию. И только сейчас, когда инфляция неуклонно снижается, у россиян появилась редкая возможность немного заработать на банковских вкладах. Сегодня ситуация на финансовом рынке такова, что процентные ставки будут снижаться при замедлении темпов инфляции и стабильном курсе доллара. Эту тенденцию подтверждают, в частности, недавнее снижение Банком России ставки рефинансирования и падения доходности гособлигаций. Соответственно, будут снижаться и ставки по вкладам в коммерческих банках. До последнего времени ставки по рублевым вкладам большинства банков составляли 28 - 33% годовых, при этом прогнозируемая инфляция в нынешнем году не превысит 20%. Поэтому сегодня, пока ставки не упали, самое время открыть долгосрочные рублевые депозиты. При стабильном курсе доллара такие вклады способны принести 10 - 15% годовых в валюте с учетом инфляции.

Правда, банковские специалисты советуют осторожным инвесторам держать средства на валютных вкладах со сроком 3 - 9 месяцев. В настоящее время их доходность достигает 11 - 12% годовых. По мнению начальника управления организации клиентского обслуживания Росбанка Алексея Осемнука, открывать вклады на срок более девяти месяцев рискованно, так как "гарантировать стабильную работу любой кредитной организации в течение столь длительного периода в современных российских условиях попросту невозможно".

Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а с другой повышают нормы обязательных резервов для банка и приводит к резкому сокращению объема кредитных ресурсов банка. Данное обстоятельство заставляет изменять депозитную политику по средствам их диверсификации.

Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета в течении согласованного с банком срока. Множество депозитов способно создать для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйствований. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.

Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации - это привлечение вкладов от населения. Для этого банки осуществляют взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми ресурсами (совместные банки с иностранным капиталом) и на этой основе формируют ресурсы для выплаты процентов населению по вкладным операциям.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и др.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Современное состояние рынка депозитных (вкладных) операций в Республике Беларусь

Полесский государственный университет

Банковское дело

Научный руководитель: Давыдова Наталья Леонтьевна, кандидат экономических наук, доцент, кафедра банковского дела, Полесский государственный университет

Аннотация:

В данной статье рассмотрено современное состояние рынка депозитных операций банков Республики Беларусь. Рассмотрена структура и динамика вкладов населения. Выявлены причины и тенденции развития депозитного рынка страны.

The article considers the current state of the deposit operations market of the banks of the Republic of Belarus. The structure and dynamics of the population deposits are considered. The reasons and tendencies of development of the deposit market of the country are revealed.

Ключевые слова:

Депозитные операции; вклады до востребования; срочные вклады.

Deposit operations; demand deposits; term deposits.

УДК 336.717.3

Введение . Банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Поскольку Республика Беларусь - страна с рыночной экономикой, совершенствование банковской системы является одним из главных составляющих ее развития.

Актуальность данной работы обусловлена тем, что развитие депозитного рынка в стране является основой надежного функционирования всей банковской сферы и приносит пользу не только экономике в целом, но и населению, которое размещает свои временно свободные денежные средства во вклады.

Цель работы: изучить современное состояние рынка депозитных операций в Республике Беларусь и определить тенденцию его развития.

Задачи исследования:

• Рассмотреть теоритические аспекты депозитных операций;
• Проанализировать современное состояние вкладных операций банков Республики Беларусь.

Методы: метод анализа, статистический метод.

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в национальной или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) .

Депозиты являются важным источником формирования ресурсного потенциала коммерческих банков, поскольку прямо влияют на его ликвидность, и именно поэтому относятся к числу его базовых операций.

Депозитные операции делятся две большие группы: депозиты физических и юридических лиц, представленные вкладами до востребования и срочными вкладами.

В таблицах 1 и 2 представлена структура и объемы депозитов физических и юридических лиц Республики Беларусь в национальной и иностранной валюте за 2015-2016 годы.

Таблица 1 - Новые банковские вклады физических лиц в Республике Беларусь за период 2015-2016 гг.

Данные таблицы 1 показывают, что за 2016 год новые банковские вклады физических лиц значительно сократились как в национальной, так и в иностранной валюте. За период с января по декабрь 2016г. было привлечено 3 319,6 млн. белорусских рублей и 8 440,9 млн. долларов США. Это на 65,9% и 40,2%, соответственно, меньше, чем было привлечено за 2015 г.

Срочные депозиты в национальной валюте, привлеченные в 2016 году, составили 3 085,5 млн. руб., это на 6 134,9 млн. руб. (или 66,4 %) меньше привлеченных срочных депозитов за 2015 г.; в иностранной валюте было привлечено 7 921,9 млн. долларов США, что почти в 2 раза меньше показателя за 2015 год.

Рассмотрим объемы депозитов юридических лиц (таблица 2).

Таблица 2- Новые банковские вклады юридических лиц в Республике Беларусь за период 2015-2016 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных и

По данным таблицы 2 можно увидеть, что новые банковские вклады юридических лиц за 2016 год в национальной валюте выросли на 1 295,6 млн. руб. (5,8%) и за год составили 23 675,5 млн. руб. Вместе с тем, вклады в СКВ сократились на 4,3% и составили 3 972,6 млн. долларов США.

По данным банковской статистики в целом, за 2016 год срочные валютные депозиты в банках Республики Беларусь сократились почти на 700 млн. долларов.

К причинам, повлиявшим на состояние депозитного рынка страны в 2016 году, можно отнести:

1)постоянное снижение ставок по валютным депозитам, что снижает их привлекательность. За 2016 год средняя ставка по валютным банковским вкладам (на срок до года) уменьшилась с 3,6% до 1,9%, то есть почти в два раза.

2)сокращение реальных доходов населения, что вынуждало население расходовать сбережения на поддержание более высокого уровня жизни. Именно этот фактор стал определяющим в ситуации со снижением объемов вкладов физических лиц.

Помимо этого, одной из немаловажных причин сокращения депозитов являются новшества в сфере депозитных операций, проведенные в банковской системе Республики Беларусь в 2016 году. Согласно Декрету Президента №7, который вступил в силу с 1-го апреля 2016 года, были введены отзывные и безотзывные вклады; выплачиваемые проценты по краткосрочным вкладам стали объектом налогообложения.

Целью принятия Декрета было заявлено стимулирование роста объема долгосрочных депозитов в банковских учреждениях республики. Однако, в данном случае, краткосрочные депозиты в значительной степени потеряли привлекательность. Это также стало одной из причин значительного оттока денежных средств в банках Беларуси.

Для обеспечения устойчивого притока депозитов в банки Республики Беларусь, необходима разработка комплекса мероприятий, который должен включать ряд таких направлений как: анализ депозитного рынка; определение целевых рынков для минимизации депозитного риска; минимизацию расходов в процессе привлечения средств в депозиты; оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка; поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

Стратегия поддержания устойчивости депозитов, должна включать повышение качества обслуживания клиентов, внедрение программ лояльности, расширение линейки депозитных продуктов, увеличение перечня проводимых банком операций с депозитными счетами по поручению клиента.

Помимо обеспечения доверия коммерческим банкам, важными условиями развития рынка депозитных операций являются показатели функционирования национальной экономики - уровень инфляции, стабильность курса белорусского рубля, уровень реальных располагаемых доходов населения.

Выводы. Таким образом, снижение процентных ставок по депозитам, уменьшение реально располагаемых доходов населения, рост инфляции, вступление в силу Декрета №7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)», в соответствии с которым наблюдаются значительные изменения в структуре вкладов, привили к негативным последствиям на депозитном рынке Республики Беларусь за 2016 год.

Вклады населения, наряду с банковским капиталом, — важнейшие источники наращивания ресурсного потенциала банков. Депозиты создают устойчивую основу для расширения объемов банковского кредитования и таким образом способствуют активизации и повышению эффективности деятельности предприятий. В этой связи банки проводят активную депозитную политику путем диверсификации структуры депозитных продуктов, совершенствования процентной политики; активизации деятельности по привлечению капитала на зарубежных финансовых рынках.

Библиографический список:

Депозитные операции центральных банков как инструмент денежно-кредитной политики представляют собой привлечение денежных средств кредитных организаций на открытые им депозитные счета на определенный срок под определенную процентную ставку.

При реализации денежно-кредитной политики центральные банки могут использовать депозитные операции следующим образом. Во-первых, в случае необходимости с их помощью центральные банки могут сокращать объем свободной банковской ликвидности, временно связывая (абсорбируя) по итогам депозитных аукционов имеющиеся избыточные средства. Во-вторых, центральные банки путем предложения депозитов овернайт постоянного действия могут непосредственно управлять процентными ставками по сделкам в сегменте овернайт межбанковского рынка. Банк России использует оба названных варианта.

Для абсорбирования избыточной ликвидности Банк России проводит депозитные аукционы. В условиях структурного профицита регулярные недельные депозитные аукционы являются основным инструментом управления ликвидностью.

Для формирования нижней границы процентного коридора (ограничения колебаний рыночных ставок «снизу») Банк России предоставляет банкам возможность размещения средств в депозиты овернайт постоянного действия.

Основные характеристики операций

Депозитные операции проводятся на основании заключенных Банком России и кредитными организациями Договоров об общих условиях проведения депозитных операций и Условий проведения Банком России депозитных операций. Актуальные редакции типовой формы Договора и указанных Условий размещены на сайте Банка России.

Депозитные операции проводятся только с российскими кредитными организациями в валюте Российской Федерации. Банк России не устанавливает других критериев для допуска российских кредитных организаций к депозитным операциям. При этом Банк России оставляет за собой право принять решение о приостановлении участия кредитной организации в депозитных операциях.

По всем видам депозитных операций Банк России устанавливает следующие условия их проведения:

• дату заключения сделки,
• дату привлечения денежных средств,
• дату возврата депозита и уплаты процентов,
• срок депозита,
• процентную ставку.

На сегодняшний день, каждый из нас знает о том, что Россия находится в трудной экономической и политической ситуации, что связано, прежде всего, с введенными санкциями в 2014 г. В отношении страны были введены несколько видов ограничений: визовые, финансовые и секторальные санкции. Каждый вид санкций, принес достаточно проблем, как населению Российской Федерации (далее - РФ) и организациям независимо от их масштаба деятельности, так и всей стране в целом.

Основным ударом по всей банковской системе стало введение против России финансовых санкций, которые ограничили доступ российским банкам к внешним выгодным рынкам капитала. Однако, говоря о воздействии санкций на масштабы всей страны, необходимо отметить наиболее мощный по воздействию вид ограничений - секторальные санкции. Данный вид ограничений был направлен на нефтегазовый сектор экономики. Сущность таких ограничений заключалась в том, чтобы, используя рыночный механизм, понизить стоимость нефти, что, необходимо отметить, удачно удалось сделать. В связи с этим, опасаясь за стремительные потери доходов бюджета, Центральный Банк РФ (далее - ЦБ РФ) отказался поддерживать национальную валюту России, впервые отпустив ее в свободное плавание. Это вскоре привело к девальвации рубля и бурному росту инфляции.

Необходимо отметить, что отправной точкой такой реакции явились введенные в отношении страны ограничения, в результате которых в российской экономике начали активность негативные макроэкономические процессы. Девальвация рубля и стремительный рост инфляции стали основной причиной массового оттока капитала со стороны банковской системы: большинство людей снимали размещенные средства со своих счетов и инвестировали их в различные объекты. «Это объясняет сокращение привлеченных средств (на 26,2 %) и увеличение выданных кредитов ФЛ (на 4,6 %) банками в декабре 2014 г. Обратная ситуация наблюдается в количестве выданных кредитов ИП и ЮЛ в этом же периоде. Их объем сократился на 12 %, что обусловлено сокращением спроса на банковские услуги со стороны малого и среднего бизнеса, вызванное ухудшением положения данной категории заемщиков на фоне общего снижения темпов производства и усиления экономической неопределенности».

Резкое ухудшение социально-экономической ситуации, а именно стремительный рост инфляции, массовый отток средств вкладчиков, которые путем их расходования еще больше провоцировали рост инфляции, снижение покупательной способности рубля и др., требовало немедленного приятия мер со стороны государства, в лице которого выступил ЦБ РФ. С помощью приоритетного инструмента денежно-кредитной политики, как отмечает Банк России, ключевой ставки, ЦБ РФ 16.12.2014. резко повышает ее до 17 %, увеличив ее на 6,5 п. п. (рис.4).

Рисунок 4 - Ключевая ставка Банка России, в %

Применение данного инструмента было направлено на ослабление инфляции и деловой активности, что является целью денежно-кредитной политики.

Резкое повышение ключевой ставки означает, что коммерческие банки (далее - КБ) могут привлекать ресурсы у ЦБ РФ по большей стоимости, т. е. процентной ставке, нежели ранее. Кроме того, на фоне ограничения доступа к внешнему фондированию, российские банки вынуждены кредитоваться у Банка России, что усиливает действие примененного инструмента. Результатом проведенной политики становиться резкое сокращение ресурсной базы КБ, что требует проведения последними политики в области процентных ставок, для того, чтобы сохранить прибыль. Процентная политика является целью денежно-кредитного регулирования, в результате которого резко уменьшились объемы кредитования и создана основа для притока денег в банковский сектор. Увеличение ставок по кредитам, т. е. их удорожание, приводит к уменьшению объемов кредитования, а повышение ставок по депозитам - к притоку капитала в банковскую систему.

В качестве оценки эффективности проведенной политики рассмотрим изменения в банковском секторе и в динамике уровня инфляции в РФ после ее проведения. Итак, можно заметить, что резкое повышение ключевой ставки в декабре 2014 г., продолжавшееся до февраля 2015 г., отразилось на объемах кредитования в феврале 2015 г. Динамика объема предоставленных кредитов субъектам экономической деятельности подтверждает это. Так, кредиты, предоставленные, как ЮЛ и ИП, так и ФЛ сократились в обоих случаях на приблизительно на 98 %. Рассматривая динамику уровня инфляции в РФ, следует отметить, что уже в мае 2015 г. уровень инфляции уменьшился на 2,2 %, а в сентябре - на 2,0 % по сравнению с декабрем 2014 г.

Обобщая анализ, можно выделить характерные черты, присущие современной экономике: 1) Стремительный рост инфляции остановлен, однако наблюдается умеренно-высокий ее уровень. Более того, ориентируясь на тренд, можно заметить увеличение ее уровня; 2) Финансовые ограничения продолжают свою активность наряду с высокой ключевой ставкой, что вдвойне оказывает давление на ресурсную базу банков; 3) Наблюдается потеря доверия населения к национальной валюте России, что влечет за собой ряд негативных для экономики последствий. Население предпочитает тратить деньги, нежели сберегать по причине высокого уровня инфляции и девальвации валюты.

Итак, несмотря на то, что стремительный рост инфляции остановлен, на сегодняшний день наблюдается трендовое ее увеличение. Постоянный рост цен сформировал стремление населения тратить деньги, а не сберегать их, так как в современных условиях доход любого человека позволяет купить «сегодня» больше, чем «завтра». Это сводится к серьезной проблеме, так как часть населения, располагающая свободными денежными средствами, не несет их в банк, а тратит их, тем самым, оказывая негативное влияние на банковский сектор региона и провоцируя рост инфляции. Такое поведение абсолютно логично: зачем хранить то, на что можно купить сегодня больше, чем завтра. Кроме того, зачем класть деньги в банк, если процентные ставки не оправдывают уровень инфляции. Так рассуждает большинство людей, что непосредственно можно увидеть на рис. 5.

Рисунок 5 - Сбережения во вкладах и ценных бумагах, тыс. руб.

Так, по рис. 3, в 2013 г. сбережения во вкладах и ценных бумагах в РФ составили 5441934 тыс. руб., в 2014 г. - (-1593436) тыс. руб.

Исходя из сложившейся ситуации, т. е. при сокращении сбережений, невозможно исключать следствие такой ситуации, когда люди, располагающие большим количеством денежных средств будут предоставлять их в долг нуждающимся в них, под проценты, более низкие, чем в КБ, но более высокие, нежели инфляция. Таким образом, человек, располагающий свободными денежными средствами, будет получать больший доход, не отдавая деньги в банк. Банковская же система может претерпеть серьезные проблемы.

Парадокс сложившейся ситуации в банковской системе заключается в том, что, во-первых, большинство банков не может повысить процентные ставки по вкладам и тем самым увеличить уровень капитала, во-вторых, в банковском секторе имеется достаточное количество банков, неспособных выжить в условиях кризиса. Такой расклад не оказывает положительного влияния на банковский сектор, экономику региона и страны в целом. В связи с этим можно утверждать, что наиболее выигрышны в подобных ситуациях крупные банки, имеющие наибольшую устойчивость к колебаниям величины их ресурсов и прибыли. Мелкие банки, имея постоянных клиентов, при неспособности выжить в современных условиях могут оказать существенное негативное влияние на доверие несения к банковской системе. Исходя из этого, мелким банкам можно порекомендовать консолидироваться в более крупные, что позволит им быть более устойчивыми в условиях нестабильности в стране. Таким образом, банков будут меньше, но по ресурсной базе они будут более крупные, тем самым более устойчивы. Это исключает их банкротство в условиях волатильности экономики, что положительно влияет на экономику всей страны и ее экономических субъектов.

2015 год для российских банков был очень непростым, о чем свидетельствуют как факты, так и статистические показатели. Согласно данным Центробанка РФ, за 11 месяцев активы банковского сектора выросли на 1,8%. По оценкам РИА Рейтинг, декабрьские цифры будут лучше ноябрьских, а в целом за 2015 год активы покажут номинальный рост на 4,5%, против 35% в 2014 году, и 16% – в 2013-м. Можно с большой долей уверенности предположить, что результат 2015 года окажется наихудшим за всю постсоветскую историю России. Безусловно, отчасти замедление темпов роста связано с эффектом базы. Банковская система в предшествующие годы, несмотря на наличие шоковых ситуаций, демонстрировала устойчивую тенденцию развития, приближаясь к своему потенциалу, адекватному уровню развития экономики. Таким образом, возможностей для быстрого роста остается все меньше. Однако все же на фоне ослабления рубля, и соответственно валютной переоценки, номинальные темпы роста в нормальных экономических условиях должны были быть выше. Текущий же результат, который показали российские банки, может свидетельствовать о полноценном банковском кризисе. По оценкам РИА Рейтинг, очищенная динамика активов от колебаний курса рубля в 2015 году и вовсе будет отрицательной – 2,9% (+18,3% в 2014 году).

За год структура активов претерпела мало изменений. Доля кредитного портфеля осталась практически такой же, однако увеличилась доля ценных бумаг за счет других видов ликвидных активов. Популярность ценных бумаг в 2015 году стала следствием роста доходности по ним, а также превращения операций РЕПО в полноценный инструмент рефинансирования. Стоит отметить, что динамика различных составляющих активов в течение года была нестабильной. В начале года кредитный портфель демонстрировал значительную отрицательную динамику, а во второй половине ему удалось отыграть все потери февраля-апреля.

За год качество кредитных портфелей у российских банков заметно снизилось, что в частности выразилось в росте просроченной задолженности с 3,8% в начале года до 5,5%, по оценкам РИА Рейтинг, на 1 января 2016 года. Во многом снижение качества суммарного ссудного портфеля является следствием снижения темпов роста кредитования при относительно умеренном снижении платежной дисциплины заемщиков.

Пассивная база из-за сокращения инвестиций и сокращения потребительских расходов в 2015 году развивалась достаточно неплохо. И у корпоративных клиентов и у населения были свободные денежные средства, которые в конечном итоге конвертировались в депозиты и средства на счетах. За год, по оценкам РИА Рейтинг, средства клиентов (физических лиц и корпоративных клиентов) выросли почти на 19% до 52 триллионов рублей. Столь значительный прирост в сравнении с динамикой активов и кредитного портфеля был во многом обеспечен населением, которое во второй половине года очень резко сократило потребительские расходы и увеличило склонность к сбережению. В противовес росту средств клиентов, средства Центробанка РФ в кредитных организациях сократились вдвое. Если на начало 2015 года доля средств Центробанка РФ в пассивах банковской системы была на уровне 12% (локальный максимум с февраля 2009 года), то, по оценкам РИА Рейтинг, на 1 января 2016 года доля средств регулятора в суммарных пассивах российских банков снизится до 5,6%, что является минимумом с третьего квартала 2013 года. Таким образом, средства клиентов вытеснили средства Центробанка РФ.

В 2015 году прибыль банков заметно сократилась, что не удивительно. За год, по оценкам РИА Рейтинг, российская банковская система заработала 360 миллиардов рублей, против 589 миллиардов рублей и 994 миллиардов рублей за 2014 и 2013 годы соответственно. При этом на позитивный лад настраивает статистика прибыли за IV квартал – 233 миллиарда рублей. В частности в октябре суммарная прибыль банков составила 66 миллиардов рублей (46 в октябре 2014 года), в ноябре банки заработали 72 миллиарда рублей (49 миллиардов в ноябре 2014 года), а в декабре, согласно расчетам РИА Рейтинг, месячная прибыль составила и вовсе 95 миллиардов рублей против убытка в 192 миллиарда рублей в декабре 2014 года. В целом банковский сектор за последний квартал заработал больше, чем суммарно за предыдущие 16 месяцев. Заметный рост прибыли банков в конце года может быть бухгалтерским, так как менеджмент, как правило, может немного манипулировать цифрами для имитации достижения целевых показателей банками. Однако эксперты РИА Рейтинг полагают, что все же данная статистика в значительной степени указывает на проявление признаков стабилизации ситуации в банковской системе.

В части отзыва банковских лицензий 2015 год во многом стал рекордным. Лицензий лишились почти 100 банков или почти 15% от работающих. Таких масштабов отзыва лицензий в России не было никогда. При этом этот год характеризовался не только количеством, но и «качеством». Лицензий в 2015 году лишались по-настоящему крупные банки, и даже целые банковские группы. С 1 января по 25 декабря лицензий лишились 104 кредитные организации, из них 93 лишились лицензий принудительно. По расчетам РИА Рейтинг, суммарный объем активов у банков, лишившихся лицензий, на 1 января 2015 года составил 1,15 триллионов рублей или 1,5% от объема активов банковской системы. Среди банков с отозванной лицензией были 22 банка с активами более 10 миллиардов рублей. Крупнейшими банками с отозванными лицензиями в 2015 году стали – БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ, Пробизнесбанк, НОТА-Банк, СБ Банк, Связной Банк, М БАНК, РУССЛАВБАНК, РУССТРОЙБАНК, АМБ Банк, Транспортный, Балтика и МАСТ-Банк.

Следует отметить, что по итогам 2015г. отмечается снижение сальдированной прибыли отечественных банков в 3 раза – с 589,14 до 191,96 миллиардов рублей.

Всего на 1 января 2016г. 553 кредитных организации РФ (75%) являются прибыльными, 180 (или 25%) – убыточными.

При этом объем полученной совокупной прибыли (прибыльных банков) за год сократился на 7,9% – до 735,8 млрд. рублей, совокупные убытки (убыточных банков) выросли в 2 раза – до 543,8 млрд. рублей.

Объем банковских вкладов физлиц увеличился за 2015 год на 25,2% – до 23,219 триллионов рублей.

В том числе валютные депозиты (в рублевом эквиваленте) к 1 января 2016г. достигли 6,82 трлн. рублей (плюс 40,7% за год). Суммарно это – 29,4% от всех вкладов населения.

Депозиты в рублях выросли до 16,398 трлн. рублей (плюс 19,6%).

Объем предоставленных российскими банками кредитов юридическим и физическим лицам увеличился за 2015 год на 10,3% – до 57,154 триллионов рублей.

При этом кредитные обязательства нефинансовых организаций (предприятий, компаний) выросли до 33,3 трлн. рублей.
Банковское кредитование физических лиц, напротив, сократилось на 5,7% – до 10,656 трлн. рублей.

Характерно, что займы населения, номинированные в рублях (10,381 триллионов), в 38 раз превышают кредиты, полученные в иностранной валюте (в эквиваленте – 274,7 миллиардов рублей).

А вот просроченная задолженность по кредитам прибавила сразу 54% и составила на 1 января 2016г. астрономическую сумму в 3,046 трлн. рублей.

Так, «просрочка» нефинансовых организаций за прошедший год выросла в 1,7 раза – до 2,075 трлн. рублей. Это – 6,2% от всего кредитного портфеля банков нефинансовому сектору.

Объем просроченной задолженности физических лиц увеличился на 29,4% и достиг 862 млрд. рублей. Что составляет 8,1% от общей суммы выданных населению кредитов.

В целом, негативная динамика просроченной задолженности остается одной из самых серьезных проблем банковской системы России в 2016 году.

3 Проблемы и перспективы развития банковского сектора РФ

Подводя итоги 2016, отметим ключевые факторы, оказавшие влияние на банковскую систему.

1. Прибыль российского банковского сектор в 2016 году превысила все возможные прогнозы. В конце прошлого года большинство аналитиков преимущественно прогнозировали прибыль в 2016 году на уровне 250-400 миллиардов рублей, но уже в начале года многие пересмотрели свой прогноз в сторону повышения и оценили потенциал прибыльности российского банковского сектора в 400-600 миллиардов рублей по итогам 2016 года. При этом во второй волне пересмотров прогнозов, которая наблюдалась в конце апреля – начале мая начали появляться прогнозы в 600-800 миллиардов рублей прибыли по итогам года. Но даже эти сверхоптимистичные прогнозы, скорее всего, будут побиты. По оценкам РИА Рейтинг, по итогам 2016 года можно будет увидеть прибыль банковского сектора на уровне 870-930 миллиардов рублей, против 192 миллиардов рублей прибыли по итогам 2015 года. Такой рост прибыли в 2016 году во многом является следствием роста доходов от кредитования. Во-первых, выросла процентная маржа из-за значительного снижения стоимости фондирования, а во-вторых, качество кредитного портфеля российских банков оказалось лучше, чем можно было ожидать. В целом, по оценкам экспертов РИА Рейтинг, высокие темпы роста прибыли последних месяцев дают основания предполагать, что в 2017 году прибыль банковского сектора перешагнет порог в 1 триллион рублей.

2. Введение значительной части требований Базеля III в 2016 году , которое встретило большой объем критики банкиров в 2015 году, почти не повлияло на российский банковский сектор. Стоит отметить, что требования третьего пакета Базельского комитета можно условно разделить на три раздела – стандарты достаточности капитала, нормативы ликвидности и системные риски. По мнению аналитиков РИА Рейтинг, наиболее важным стал пакет изменений относительно достаточности капитала, в который вошли как ряд ужесточений, так и послаблений, о которых мы подробно писали ранее. Послабления, по идее, должны были частично компенсировать эффект от ужесточения регулирования. Однако, по оценкам экспертов РИА Рейтинг, лишь небольшому количеству банков фактически потребовались послабления нормативов достаточности. При этом среднерыночное значение норматива за 12 месяцев почти не изменилось, и таким образом, введение более строгих требований почти не повлияло на российский банковский сектор.

3. Уровень кибератак на банковский сектор в 2016 году стал по-настоящему угрожающе высоким. 2016 год стал достаточно жарким для IT-специалистов в банковском секторе. В частности, появлялось много информации о большом количестве случаев атак на банки как в России, так и по всему остальному миру. Судя по новостям, баланс успешных атак и успешно отраженных остался примерно на уровне прошлых лет, но возможно, реальная картина намного хуже, ведь размеры разовых потерь и общие потери финансового сектора от хакерских атак все же заметно выросли. Наиболее резонансным случаем в мире стала успешная многоходовая хакерская атака на Центробанк Бангладеша через главную международную систему банковских переводов SWIFT. Значительное число российских банков также пострадало от хакеров, а наиболее успешными и громкими атаками, по мнению аналитиков РИА Рейтинг, стали «нападения» на Металлинвестбанк, Энергобанк и Русский международный банк. На фоне участившихся в конце 2015 – начале 2016 годов атак Банк России разработал меры для борьбы с киберугрозами. В частности, был создан центр мониторинга и реагирования на компьютерные атаки в кредитно-финансовой сфере (FinCERT), а также разработаны рекомендации по информационной безопасности и защите от хакерских атак, которые начали действовать с 1 мая 2016 года. Нельзя исключать того, что некоторые банки в лице руководства или акционеров могут за хакерскими атаками маскировать воровство или неэффективность в самом банке. По мнению аналитиков РИА Рейтинг, 2017 год пройдет под флагом роста затрат на киберзащиту по всему миру, и Россия не стане исключением, однако потери от кибератак будут продолжать расти. На первый взгляд, в большей опасности находятся небольшие банки из-за меньших технических возможностей и более слабого кадрового ресурса, однако атаки на крупные банки теоретически сулят преступникам большую прибыль, поэтому от киберпреступников они могут страдать даже больше. В целом, вероятнее всего, в 2017 году мы можем увидеть успешные атаки на крупные банки с многомиллиардными потерями, в том числе, нельзя исключать вариант, когда хакерские атаки будут настолько разрушительными для кредитной организации, что после них банк может лишиться своей лицензии, что, по всей видимости, произойдет впервые в российской истории.

4. Важной тенденцией 2016 года можно назвать сокращение ставок в экономике, однако, дальнейшие перспективы пока туманы. Не удивительно, что на фоне замедляющейся инфляции и ослабления действия кризисных факторов в прошедшем 2016 году банковские ставки фронтально снижались. Почти все банки, включая крупнейшие, снизили ставки как по кредитным, так и по депозитным продуктам. Проценты по депозитам физических лиц за год в среднем снизились на 1,5-3 процентных пункта, а стоимость кредитов населению – на 1-2 процентных пункта. У корпоративных клиентов снижение ставок было более слабое 1-1,5 процентных пункта как по кредитам, так и по депозитам. Стоит отметить, что, несмотря на снижение ставок по ссудам, динамика кредитования почти весь год была очень слабой. Таким образом, либо заемщики не удовлетворены ставками даже после их снижения, либо спрос на кредиты слаб по фундаментальным причинам (крайне низкая потребительская уверенность и деловая активность организация). Поэтому, возможно, банки, не видя роста спроса на кредитные ресурсы, могут с меньшей охотой снижать ставки по кредитам в силу низкой эластичности спроса. Однако в целом, по оценкам РИА Рейтинг, тенденция снижения стоимости фондирования и кредитования продолжится и в 2017 году, а процентные ставки по вкладам в большинстве банков в конце 2017 года могут опуститься ниже 6%. При этом длительного опыта жизни при низких рыночных ставках в России нет ни у банков, ни у клиентов, ни у монетарных властей, поэтому точно прогнозировать, какой будет финансовый ландшафт при заметно более низких ставках в 2017 году и в более отдаленной перспективе, сейчас преждевременно.

5. Очередной год подряд рекордное число банков лишилось банковских лицензий. Количество банков и НКО, у которых Банк России принудительно отозвал лицензию в 2016 году, составило 95, против 93 и 86 в 2015 и 2014 годах соответственно. Таким образом, масштабы и темпы расчистки банковского сектора растут год от года. В 2016 году от действий регулятора «пострадали» как небольшие банки, так и достаточно крупные из разряда ранее «неприкасаемых» из-за их размера, в том числе исходя из принципа «too big to fail». Наиболее крупными кредитными организациями, лишенными лицензий в 2016 году стали – Внешпромбанк, КБ ИНТЕРКОММЕРЦ, КБ РосинтерБанк, АКБ ВПБ и КБ БФГ-Кредит, объем активов которых на 1 января 2016 года составлял 267, 110, 93, 80 и 68 миллиарда рублей соответственно. Все пять банков входили в ТОП-100 по объему активов, при этом наиболее крупный банк Внешпромбанк занимал 39-е место в рейтинге по объему активов на начало 2016 года. На этом фоне важным моментом в конце 2016 года стало заявление представителя регулятора о скором сворачивании «программы зачистки» банковского сектора. При этом, несмотря на успокаивающие, на первый взгляд, заявления монетарных властей, эксперты РИА Рейтинг ожидают, что масштабы отзыва в абсолютном количестве хоть и сократятся в 2017 году, но все-таки останутся на очень высоком уровне по меркам 2010-12 годов (в среднем 22 банка лишилось лицензии за год в 2010-12 годах). По оценкам аналитиков РИА Рейтинг, в 2017 году порядка 10-11% банков могут лишиться лицензии (60-70 банков), тогда как в 2016 и 2015 годах доли потерявших лицензии составили 13% и 11% соответственно. Таким образом, доля банков с отозванными лицензиями 2017 году снизится незначительно.

6. Разработанный Банком России в 2016 году законопроект о пропорциональном регулировании банков может в среднесрочной перспективе кардинально изменить банковский сектор. Согласно законопроекту кредитные организации будут разделены на банки с универсальной и базовой (ранее обсуждалось название «региональной») лицензией. Во многом данные регулятивные новации обусловлены будущим повышением требования к минимальному размеру капитала кредитной организации до 1 миллиарда рублей (сейчас 300 миллионов рублей). Фактически, после принятия данного законопроекта банковская система будет преобразована из двухуровневой в трехуровневую (как в США, Германии, Швейцарии и других странах), о чем речь шла достаточно давно, но Центробанк РФ всегда выступал против дифференцированного подхода к регулированию банков. В целом пока не понятно, как это повлияет на российский финансовый сектор в среднесрочной и долгосрочной перспективе. По оценкам аналитиков РИА Рейтинг, около 200 кредитных организаций будут претендовать на получение базовой лицензии. По мнению аналитиков РИА Рейтинг, перспективы банков с базовым уровнем лицензии пока выглядят скорее удручающе, и вероятнее всего, такие банки в долгосрочной перспективе все же ждет уход с рынка. Таким образом, наш прогноз, который мы дали год назад, о 300 банков в России через 5-7 лет, по-прежнему остается актуальным. Более подробно о данных законодательных изменениях было написано в обзоре банковского сектора в июле-августе 2016 года.

7. В 2016 году произошли заметные перестановки в надзорном блоке Центробанка РФ, а также в силовых структурах, ответственных за контроль финансовых операций. Стоит отметить, что в последние годы на фоне масштабной «зачистки» банковской системы порой Центробанк РФ сетовал на слабую поддержку силовых органов в процессе борьбы с плохими банкирами, но бывали и обратные ситуации, когда представители правоохранительных органов заявляли о недоработках регулятора. Теперь же в сфере надзора и силовых структурах сменились почти все ответственные лица, что, как минимум, приведет к заметным изменениям в силу принципа «новая метла метет по-новому». Эксперты РИА Рейтинг ожидают, что смена надзора в Центробанке РФ в первой половине 2017 года поддержит на высоком уровне количество отзывов лицензий, но во второй половине их количество уже может начать снижаться. При этом количество уголовных дел в связи с нелегальной деятельностью банков и других финансовых компаний может еще заметно вырасти.

8. 2016 год в мировом масштабе прошел под знаком новых финансовых технологий. И если blockchain, несмотря на всю свою популярность, пока лишь остается в числе перспективных новаций, то дистанционное обслуживание превратилось в настоящий mainstream. Большой толчок получило развитие чат-ботов, а также автоматизация банковской работы как во front так и back office. И если еще пару лет назад стратегия Тинькофф Банка по полному отказу от офисного облуживания клиентов в пользу развитого дистанционного могла подвергаться сомнению, то теперь можно говорить, что она подтвердила свою эффективность. По мнению аналитиков РИА Рейтинг, за подобными стратегиями – будущее. На этом фоне не вызывает острых споров явная тенденция по сокращению банковских офисов в России, если на начало года их было почти 40 тысяч, то на 1 декабря 2016 года уже порядка 36 тысяч. При этом Сбербанк на 2017 год запланировал заметное сокращение персонала именно из-за закрытия нерентабельных офисов и развития дистанционного обслуживания. Данная тенденция очередной раз ставит вопрос о конкуренции IT-гигантов (Apple, Google, Samsung и другие) и банков будущем, ведь по сути банки все больше уходят в онлайн.

9. В 2016 году число уголовных дел против руководства и акционеров банков снова выросло. По информации из открытых источников, в текущем году было возбуждено более 100 уголовных дел на банкиров. Как и в прошлом году, часто дела возбуждались и производились аресты причастных лиц не только по результатам «свежих отзывов лицензий», но и в отношении банков, у которых отозвали лицензию несколько лет назад. Обращает на себя внимание то, что заметная часть крупных коррупционных дел теперь напрямую связываются с банками. Пресловутая история с полковником Дмитрием Захарченко, у которого, согласно информации СМИ, обнаружили десятки миллиардов, в том числе 8 миллиардов рублей наличными, предположительно связана с банкирами. Осенью были еще задержания силовиков по подозрениям в незаконной помощи банкирам. Несмотря на такой масштаб юридического преследования теневых банкиров и их покровителей нельзя сказать, что борьба приобрела тотальный характер. Многие банковские аналитики смогут назвать несколько имен банкиров, которые «угробили» не один банк, тем самым нанеся многомиллиардный ущерб вкладчикам и государству. Но уголовных дел по этим именам пока нет. При этом в среднесрочной перспективе нельзя исключать, что они также станут интересны сотрудниками следственных органов.

10. Ценность банков для акционеров возросла , что во многом связано с ростом прибыльности банковской деятельности. Если предыдущие два года, когда наблюдался кризис, акционеры зачастую не боролись за выживание своего банка, а, напротив, в последний момент выводили с баланса «все, что плохо прикручено», то теперь, есть ощущение, что банкиры стали более бережно относится к своему детищу. С одной стороны, это связано с ростом прибыльности и соответственно ожиданий банкиров относительно будущей отдачи от своего актива в виде денежного потока или при продаже. С другой стороны, как это ни парадоксально, массовый отзыв лицензий для оставшихся повышает ценность дальнейшего сохранения лицензии. Во-первых, чем меньше кредитных организаций, тем меньше конкуренции и соответственно больше возможная прибыль для оставшихся банков. Во-вторых, период массового отзыва лицензий уже может скоро закончится, поэтому с точки зрения акционера в ожидании скорого окончания данного периода целесообразно приложить самые масштабные усилия для сохранения лицензии, так как позже вероятность потерять лицензию уже будет намного ниже. Наличие данной тенденции отчасти подтверждается слабой реакцией банкиров на объявление Центробанком РФ плана по приобретению банков у «уставших банкиров». Регулятор предложил создать объеденный банк, куда акционер может передать свой банк в оперативное управление, получив взамен долю в объединенном банке. Как уже было сказано выше, анонимно банкиры негативно отреагировали на данное предложение, что может говорить о том, что «уставших банкиров» немного и их число не растет.

Заключение

Кредитная система – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности.

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Наибольший удельный вес в активных операциях занимают кредиты, предоставленные предприятиям, организациям и населению. Это же положение подтверждается и по достаточно репрезентативной группе московских и санкт-петербургских коммерческих банков.

Динамика кредитных операций и их удельный вес в активах балансов формируются под влиянием многих факторов, зависящих от политики банка, общей экономической и политической конъюнктуры в стране.

Решающее влияние на объем и характер кредитных операций коммерческих банков до сих пор оказывает политика Правительства и Центрального банка РФ, направленная на подавление инфляции, и относительно низкая рентабельность сферы производства при высокой рентабельности операций на финансовом рынке.

Главной причиной аннулирования банковских лицензий в прошедшем году являлась высокорисковая кредитная политика и осуществление сомнительных с точки зрения регулятора банковских операций. В течение прошлого года процедура санации была запущена в 15 кредитных организациях, хотя в 2014 году финансовому оздоровлению были подвергнуты 12 банков.

В ушедшем году на территории РФ было зарегистрировано всего 2 небанковских кредитных организаций. Речь идет о столичной компании «Центр международных расчетов» и омской НКО «Перспектива».

Согласно данным Банка России прирост активов отечественного банковского сектора по итогам 11 месяцев прошлого года составил 1,8%. Объем депозитов физических лиц увеличился сразу на 15,8%. Так, если на начало прошлого года их объем оценивался регулятором в 18,553 трлн российских рублей, то по итогам вышеуказанного периода он вырос до 21,973 трлн. Кроме этого, подрос и объем задолженности с 1,978 трлн до 2,997 трлн (5,4% от общей суммы выданных банками кредитов).

Средняя процентная ставка по вкладам «до востребования» снизилась с 15,7 до 9,82%, а средневзвешенная кредитная ставка сократилась с 19,48 до 18,27%.

Проблемы реального сектора российской экономики не всегда могут быть устранены только дополнительными вливаниями банковского капитала, для ускоренного возврата экономики к докризисному уровню объем кредитования уже в 2015–2016 годах должен увеличиваться не менее чем на 20–30% ежегодно.

Разработанные в докризисный период модели экономического развития России имели принципиальные недостатки построения. Они изолировали реальную экономику от финансового сектора. В настоящее время рентабельность большинства отраслей реального сектора остается низкой, что не позволяет им использовать дорогие банковские ресурсы для финансирования своей деятельности.

Вместе с тем, предпосылками для дальнейшего роста объемов розницы, для банков, готовых расти в этом сегменте, будут выступать повышение уровня проникновения банковских услуг и выход в регионы. На данный момент около половины всех кредитных организаций сосредоточены в Центральном федеральном округе.

Это по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

• средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
• средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
• средства на счетах фондов различного назначения;
• средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
• средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
• средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
• вклады населения до востребования.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не- снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле

• А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;
• О СР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;
• О КР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

• до 30 дней;
• 31-90 дней;
• 91 -180 дней;
• 181 день — 1 год;
• 1-3 года;
• свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием смета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты .

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г.). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;
• выпускаемые сериями.

По способу оформления:

• именные;
• на предъявителя.

По сроку:

• все срочные.

По купле-продаже и погашению:

• безналично (по депозитным сертификатам);
• безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Недепозитные операции коммерческого банка

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относят долговые обязательства в виде выпускаемых банками облигаций, векселей и межбанковские кредиты (МБК).

Выпуск облигации регламентируется теми же нормативными документами, что и выпуск акций, в частности Инструкцией ЦБ РФ № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями). Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке.

Кредитная организация может выпускать следующие облигации: именные и на предъявителя, обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих лиц); облигации без обеспечения (не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитана); процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Выпуск векселей регулируется Гражданским кодексом РФ. Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», письмом ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями» и приложением к письму «Рекомендации банкам по работе с векселями».

В целях привлечения средств банки выпускают простые процентные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте.

Основание для выдачи векселя банком — договор купли- продажи при наличии визы главного бухгалтера банка, подтверждающей поступление средств на счет банка. При приобретении векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость, за дисконтный вексель — цену реализации. Полученный банковский вексель покупатель может использовать как средство накопления и сбережения денег, предоставлять его в качестве залога, передавать другому держателю посредством индоссамента (передаточной надписи на обороте векселя, означающей передачу права по этому документу другому лицу).

Коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы при посредничестве бирж и аукционов, а также путем установлении прямых договорных отношений. Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов (МБК).

1. МБК, полученные от других коммерческих банков. Получение кредита сопровождается заключением договора, в котором отражаются все необходимые условия для подобных сделок: срок, сумма кредита, наличие обеспечения, размеры процентных ставок. МБК — довольно дорогой ресурс, поэтому считается, что уровень МБК в объеме ресурсов не должен быть больше 20%.

2. Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. Кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК не составляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, а вознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данный вид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными или связанными между собой иными отношениями коммерческими банками.

3. Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах одного и того же коммерческою банка). Ресурсы, предоставляемые другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуется залог, оформление и обмен договорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день в день. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения one- рации служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене.

4. Овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого банка). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка поданному виду источника привлеченных средств не является компромиссом двух сторон, достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным банком директивно.

5. Кредиты ЦБ РФ. До 1995 г. основная масса кредитов ЦБ РФ предоставлялась для кредитования приоритетных отраслей хозяйства: отдельных отраслей промышленности, предпосевных затрат в сельском хозяйстве и др. Централизованное кредитование являлось по сути административным методом в арсенале ЦБ РФ. С 1994 г. ЦБ РФ стал практиковать аукционы ресурсов, а с 1995 г. рыночные инструменты рефинансирования стали преобладающими. Среди них следует отметить ломбардный кредит сроком до 30 дней под залог государственных ценных бумаг и однодневный расчетный кредит при недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах коммерческих банков для осуществления платежей.

Выводы

Пассивные операции — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.

Формирование собственных ресурсов происходит по следующим основным пассивным операциям: эмиссия обыкновенных и привилегированных акций, образующих уставный капитал акционерных банков; внесение паев участниками для образования уставного капитала паевых банков; создание прибыли и др.

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.