Порядок оформления расчетных документов определяет Банк России. Если речь идет о перечислении средств в пользу нерезидентов, то в поле «Назначение платежа» необходимо указать код валютной операции. Как не ошибиться при этом, читайте в данной статье.
Коды видов валютных операций (КВВО) содержатся в приложении 2 к инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И
. Их нужно указывать в расчетных документах в некоторых строго определенных случаях:
- При заполнении справки о валютных операциях.
- При заполнении платежного поручения по перечислении в валюте РФ, а также в любой иностранной, если операция является валютной, когда:
- плательщиком является российская организация, а получателем денежных средств — иностранная фирма или гражданин;
- плательщиком является резидент — при осуществлении переводов на свои счета либо на счета другого резидента, открытые в банке за пределами России;
- плательщиком является иностранная организация или гражданин;
- плательщиком является финансовый агент (фактор), получателем — также российская компания (и наоборот), в случае осуществления расчетов в рамках заключенного между ними договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договора о последующей уступке денежного требования.
Что такое код вида валютной операции?
Код вида валютной операции в платежном поручении должен быть указан перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа». Для этого важного реквизита существует даже специальный формат:
{VO<код вида валютных операций>}
Указывать его нужно именно так, без отступов или пробелов внутри фигурных скобок. Его место перед текстовой частью назначения платежа. Обозначение VO — это большие латинские буквы, которые не изменяются, после них должен стоять сам цифровой код. В платежном поручении он всегда имеет пять знаков. Каждый КВВО условно поделен на две части:
- первые две цифры обозначают группу, в которую объединены схожие перечисления;
- последние три цифры обозначают номер, конкретизирующий совершаемое перечисление в соответствии с валютным законодательством.
Как расшифровать КВВО
Существует таблица, при помощи которой легко можно расшифровать первые две цифры любого КВВО.
|
Конверсионные валютные платежи, которые проводят лица или российские компании по безналичному расчету
|
|
Конверсионные валютные безналичные перечисления, проводимые иностранными гражданами или фирмами
|
|
Код при расчетах компаний из РФ с иностранными фирмами при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с экспортом товаров с территории России
|
|
Валютный код при пересчислени компаний из РФ иностранным фирмам или физлицам при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с импортом товаров на территорию России
|
|
Перечисления отечественных организаций по торговым сделкам без импорта товаров в Россию
|
|
Оплата иностранцами отечественным компаниям при продаже товаров непосредственно в России
|
|
Код валюты, указываемый при расплате резидентов с нерезидентами при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением отечественными фирмами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)
|
|
Оплата организациями из РФ иностранным компаниям при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с выполнением иностранцами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)
|
|
Взаиморасчеты резидентов с нерезидентами при передаче товаров (выполнении работ/услуг) отечественными фирмами или ИП
|
|
Оплата резидентов нерезидентам при передаче товаров (выполнении работ/услуг) иностранными фирмами или гражданами
|
|
Перечисления российских фирм и ИП инострацам за приобретенную недвижимость
|
|
Оплата резидентов иностранцам в рамках договоров по уступке права требования (передачи долга)
|
|
Код перечислений резидентов с нерезидентами по прочим внешнеторговым операциям
|
|
Выплаты по предоставлению денежного займа российской компанией иностранцу или инофирме
|
|
Код выплат по предоставлению денежного займа инофирмой компании из РФ
|
|
Выплаты при исполнении российскими фирмами кредитных обязательств
|
|
Расчеты при исполнении иностранными фирмами кредитных обязательств
|
|
Выплаты при инвестировании (капитальные вложения)
|
|
Перечисления при приобретении иностранцами ценных бумаг у резидентов РФ
|
|
Перечисления при приобретении российскими фирмами ценных бумаг у нерезидентов
|
|
Выплаты при выполнении обязательств по ценным бумагам
|
|
Взаиморасчеты россиян и иностранцев по срочным сделкам
|
|
Оплата по сделкам, связанным с доверительным управлением активами
|
|
Выплаты по брокерским операциям
|
|
Платежные операции, осуществляемые инофирмами и гражданами по их счетам в российских рублях наличными
|
|
Платежи, осуществляемые российскими компаниями в иностранной валюте наличными средствами
|
|
Сделки, не связанные с торговлей
|
|
Расчеты между банком, уполномоченным осуществлять валютные операции, и нерезидентом в российских рублях, а также между банком и резидентом в инвалюте
|
|
Расчеты по иным валютным операциям, которые не были упомянуты выше
|
Попробуем расшифровать код операции 10100.
Из таблицы выше мы сразу видим, что он связан с экспортом товаров. Таким шифром обычно обозначается предоплата резиденту за вывозимые из России товары. Об этом нам скажут цифры «100» в его конце. Аналогичным способом можно расшифровать любой вид валютной операции в платежном поручении. Но для того, чтобы упростить работу, Центробанк разработал специальную таблицу, в которой собраны все необходимые значения. Скачать ее можно в конце данной статьи.
Образец заполнения платежного поручения нерезиденту (в рублях РФ)
Платежное поручение заполняется на перечисление рублей РФ, поэтому сохраняется его обычный порядок заполнения в соответствии с документами и реквизитами контрагента, кроме кода валютной операции, который надо указать в завершающем поле платежки. Для этого перед текстом в поле «Назначение платежа» нужно большими латинскими буквами написать VO, а затем — пятизначный код операции из таблицы, приведенной ниже. Код обязательно должен быть заключен в фигурные скобки.
Предположим, что российской организации ООО «ВЕСНА» необходимо выплатить заработную плату своему работнику, который работает удаленно из Казахстана и не является резидентом РФ. В этом случае нужно заполнить платежку как обычно, а в соответствующем поле написать:
{VO70060} Заработная плата Абдурахманова Ильяса Каримовича за июль 2017 года.
Выглядеть эта запись в платежке будет примерно так.
Нормативные документы и срок предоставления документов по валютному контролю.
Предоставляется в Банк не позднее осуществления первой валютной операции по контракту в соответствии с Разделом II главы 3 п. 3.14 Инструкции Банка России 117-И от 15.06.04 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банка документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;
Справка о валютных операциях предоставляется в Банк в день списания денежных средств со счета резидента, а при зачислении денежных средств на счет резидента не позднее 7 рабочих дней в соответствии с Разделом 1 главы 1 п. 1.3 Инструкции Банка России 117-И от 15.06.04 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банка документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;
Распоряжение на обязательную продажу ЮЛ предоставляется в Банк не позднее 7 рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет резидента в соответсивии с Инструкцией от 30 марта 2004 г. N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ»; Справка о поступлении валюты РФ предоставляется в Банк в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту в соответствии с главой 2 п. 2.7. Положения Банка России 258-П от 01.06.2004 г. «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»
Справка о подтверждающих документа[ представляется в Банк в срок, не превышающий:
- 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации или оформлены документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
- 45 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации. (В соответствии с главой 2 п. 2.4 . Положения Банка России 258-П от 01.06.2004 г. «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»)
Для создания валютного перевода
через систему Сбербанк Бизнес ОнЛайн:
- В форме списка валютных переводов нажмите кнопку панели инструментов.
- Откроется окно Поручение на перевод валюты
.
Ряд полей окна уже будет заполнен системой Сбербанк Бизнес ОнЛайн. Поля с белым фоном заполняются или редактируются вручную. Поля с серым фоном заполняются либо пользователем путем выбора значений из списка, либо системой автоматически в процессе заполнения реквизитов документов.
Внимание!
- Введите или отредактируйте значения реквизитов:
- разд. A.1 «Правила заполнения полей» – особенности заполнения конкретных полей.
- разд. A.2 «Общие требования по заполнению полей 33B, 23Е, 50а, 52а, 56a, 57a, 59а, 70, 71A, 72, 77В поручения на перевод валюты » – общие для ряда базовых полей требования, правила описания формата полей.
A. Заполните основные поля документа в открытой вкладке Основные поля
окна Поручение на перевод валюты
.
a. Введите или отредактируйте значения реквизитов поручений на перевод валюты
:
- В поле Номер
при необходимости измените номер документа. По умолчанию система нумерует документы по порядку создания в течение календарного года.
Внимание!
При сохранении документа система проверяет, не дублируется ли номер документа. Если в текущем году в системе уже был сохранен экземпляр такого же документа с таким же номером, формируемый документ будет сохранен с ближайшим большим свободным номером, и о новом номере будет выведено сообщение.
- В поле Дата
при необходимости измените дату документа. По умолчанию поле заполняется текущей датой.
- В поле Платеж направлен
укажите значение:
- «внутри» – при переводе средств на счет, открытый в том же банке;
- «вне» – при переводе средств на счет, открытый в ином банке.
Примечание
:
- При указании значения «вне» становится доступным заполнение поля (см. п.3.a.C.4).
- При указании значения «внутри» в поле Опция блока 50а: КЛИЕНТ-ПЛАТЕЛЬЩИК указывается значение «Опция К».
- При необходимости заполните поле Срочность
(см. также разд. A.1.1 «Поле Срочность» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »).
- Поле В
заполняется системой Сбербанк Бизнес ОнЛайн автоматически, при этом указывается наименование подразделения банка, в которое направляется поручение.
b. В блоке 50а: КЛИЕНТ-ПЛАТЕЛЬЩИК введите или отредактируйте значения реквизитов плательщика (см. также разд. A.1.4 «Поле 50а Клиент-плательщик » прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):
- Поля Наименование
и ИНН/КИО
заполняются системой Сбербанк Бизнес ОнЛайн автоматически.
- В поле Сч. № (счет плательщика)
укажите номер валютного счета плательщика.
- Первое поле (код валюты) и третье поле блока Сумма списания
будут заполнены кодом и обозначением валюты соответственно.
- Поля Страна, Город и Адрес
заполняются автоматически. При отсутствии значений укажите в соответствующих полях страну, город и адрес плательщика.
c. В блоке 33В: сумма и валюта
введите или отредактируйте значения суммы и валюты перевода (см. также разд. A.1.2 «Поле 33В Сумма и валюта » прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):
- В поле Сумма списания
блока укажите размер списываемой суммы.
- В случае необходимости конверсии:
- При отказе от конверсии снимите заполнение поля Мультивалютный перевод
. Поля блока Сумма перевода
, будут заполнены автоматически.
- В случае если валюта счета бенефициара отлична от валюты списываемой или сконвертированной суммы, заполните поле Валюта платежа отлична от валюты счета бенефициара
.
Примечание
: При указании различия валюты переводимой суммы от валюты счета бенефициара система автоматически заполняет поле 72: дополнительная информация
сопроводительными инструкциями.
d. В блоке 59а: КЛИЕНТ-БЕНЕФИЦИАР
введите значения реквизитов получателя одним из следующих способов (см. A.1.8 «Поле 59а Клиент-бенефициар» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):
- Если информация о получателе ранее была внесена в справочник бенефициаров
:
- Выберите необходимую запись о бенефициаре справочника бенефициаров
.
- Поля Наименование, Счет №, Страна, Город, Адрес будут заполнены значениями из справочника.
- Если бенефициар зарегистрирован на территории РФ, заполните поле ИНН.
- Если данные о бенефициаре ранее не вносилась в справочник бенефициаров (новый бенефициар), укажите реквизиты бенефициара вручную:
- В поле Наименование
укажите наименование организации бенефициара.
- Если бенефициар зарегистрирован на территории РФ, заполните поле ИНН
.
- В поле BEI-код
(SWIFT-код) из справочника международных банков введите BEI-код (SWIFT-код) банка бенефициара.
- В поле Сч. №
(Счет бенефициара) введите номер счета бенефициара.
- В поле Страна
из справочника стран укажите страну, в которой зарегистрирван бенефициар.
- В полях Город и Адрес
укажите соответственно город и адрес, по которым зарегистрирован бенефициар.
e. В блоке 23Е: КОД ИНСТРУКЦИИ
сформируйте список инструкций поля 23Е в соответствии с инстр. «Формирование и просмотр вложенных списков » (см. также разд. A.1.3 «Поле 23Е Код инструкции» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »). При создании / редактировании записей об инструкциях:
B. Перейдите к вкладке Реквизиты перевода
окна Поручение на перевод валюты
для указания реквизитов банка бенефициара и прочих реквизитов документа.
a. В случае если значения реквизитов бенефициара были заполнены из справочника бенефициаров (см. п. 3.a.D), поля блоков 57а: БАНК БЕНЕФИЦИАРА
и 56а: БАНК-ПОСРЕДНИК
могут быть заполнены значениями из справочника.
Укажите / отредактируйте значения реквизитов банка, обслуживающего бенефициара (см. также разд. A.1.7 «Поле 57a Банк бенефициара» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »), и банка-посредника (см. также разд. A.1.6 «Поле 56a Банк-посредник» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте ») одним из следующих способов:
- В случае если известен SWIFT-код банка бенефициара:
- Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 57а: БАНК БЕНЕФИЦИАРА, значение «Опция А» .
- В поле SWIFT-код блока укажите значение SWIFT-кода банка бенефициара из справочника международных банков.
- В случае если SWIFT-код банка отсутствует:
- В поле Клир. код
- В поле Наименование
- В поле Город
- В поле Страна
- В случае отсутствия SWIFT-кода и клирингового кода:
- Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 57а: БАНК БЕНЕФИЦИАРА, значение «Опция D» .
- В поле Наименование
укажите полное наименование банка бенефициара.
- В поле кор. счет
укажите кор. счет банка бенефициара, открытый в банке-посреднике.
- При необходимости укажите адрес банка в одноименном поле.
- В поле Город
укажите город, в котором расположен банк.
- В поле Страна
укажите страну банка бенефициара из справочника стран.
- Укажите реквизиты банка-посредника:
- Если известен SWIFT-код банка-посредника:
a. Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 56а: БАНК ПОСРЕДНИК, значение «Опция A» .
b. В поле SWIFT-код укажите значение SWIFT-кода банка-посредника из справочника международных банков.
- В случае отсутствия SWIFT-кода:
a. Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 56а: БАНК ПОСРЕДНИК, значение «Опция D» .
b. В поле Клир. код
укажите клиринговый код из справочника национальных клиринговых кодов.
c. В поле Наименование
d. В поле Город
укажите город, в котором расположен банк.
e. В поле Страна
укажите страну банка-посредника из справочника стран.
- В случае отсутствия SWIFT-кода и клирингового кода:
a. Выберите из раскрывающегося списка, расположенного в блоке 56а: БАНК-ПОСРЕДНИК, значение «Опция D» .
b. В поле Наименование
укажите полное наименование банка-посредника.
c. При необходимости укажите адрес банка в одноименном поле.
d. В поле Город
укажите город, в котором расположен банк.
e. В поле Страна
укажите страну банка бенефициара из справочника стран.
b. В поле 70: НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА
укажите назначение платежа (см. также разд. A.1.9 «Поле 70 Назначение платежа» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):
- Если в справочнике шаблонов для поле 70 содержится необходимая запись о назначении платежа:
a. Выберите необходимую запись из справочника.
b. Поле 70: НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА будет заполнено значением из справочника.
- Заполните / отредактируйте назначение платежа вручную. При необходимости вы можете использовать значения справочника кодовых слов поля 70 и справочника назначений платежа (значения будут подставлены в позицию курсора).
c. В случае если ранее было указано, что валюта счета бенефициара отличается от валюты переводимой суммы (см. п. 3.a.C.4), поле 72: ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ может быть заполнено. Заполните / отредактируйте дополнительную информацию вручную (см. также разд. A.1.11 «Поле 72 Дополнительная информация» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »). При необходимости вы можете использовать значения справочника кодовых слов поля 72 и справочника информации для получателя платежа.
С. Заполните информацию о способе оплаты комиссии и лице, уполномоченном на решение вопросов по сделке:
a. Перейдите к вкладке Комиссии, Дополнительно
окна Поручение на перевод валюты
.
b. В блоке 71А: КОМИССИИ И РАСХОДЫ
укажите способ списания комиссии (см. также разд. A.1.10 «Поле 71А Комиссии и расходы» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »):
- В случае если расходы оплачивает бенефициар, заполните поле BEN.
- В случае если расходы оплачивают обе стороны, заполните поле SHA.
- В случае если расходы оплачивает плательщик, заполните поле OUR.
c. В поле 77В: ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ РЕГУЛИРУЮЩИХ ОРГАНОВ
укажите данные, предназначенные для регулирующих органов, вручную или из справочника кодовых слов поля 77B (см. также разд. A.1.12 «Поле 77В Информация для регулирующих органов» прил. A «Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте »).
d. В полях ФИО
и Телефон
блока Лицо, уполномоченное на решение вопросов по сделке
укажите соответственно ФИО и телефон уполномоченного лица из справочника ответственных лиц или вручную.
e. В блоке Проплаченные налоги
укажите реквизиты платежного поручения (номер, дата, сумма и прочее) об уплате НДС при оплате услуг.
D. Если отправляется дебетовое платежное поручение для платежа за счет средств целевого кредита, в блоке для указания дополнительных реквизитов той же вкладки введите информацию о кредите:
a. Заполните поле выбора Целевое поручение
(Остальные поля вкладки станут доступны для заполнения).
b. Если необходимо, заполните поле выбора Использовать собственные средства
.
c. В поле Номер кредитного договора
укажите номер соответствующего договора.
E. Укажите данные, необходимые для прохождения документом валютного контроля:
a. Перейдите к вкладке Валютный контроль
окна Поручение на перевод валюты
.
b. Привяжите к поручению справку о валютных операциях одним из следующих способов:
Внимание!
Все вложения, необходимые для осуществления операции перевода валюты, должны быть привязаны к справке о валютных операциях (создание справки о валютных операциях описано в разделе « »), а не к поручению на перевод валюты.
Имеется возможность просмотра вложений, привязанных к поручениям на перевод валюты старой версии.
- Проверьте документ перед сохранением (см. «Формирование / просмотр документов и шаблонов», инстр. «Проверка корректности заполнения реквизитов документов »).
- Сохраните документ.
Внимание!
При сохранении поручения на перевод валюты будет осуществлена проверка наличия связанной с поручением справки о валютных операциях. В случае ее отсутствия справка будет создана автоматически. При этом будет предоставлено окно Справка о валютных операциях
(создание справки о валютных операциях описано в разделе «Создание справки о валютных операциях (138-И) »), параметры справки будут заполнены соответствующими значениями поручения на перевод валюты.
Клиенты - нерезиденты РФ осуществляют переводы в иностранной валюте без ограничений. Требования к резидентам РФ
Валютному контролю подлежат переводы резидентов РФ в иностранной валюте, а также переводы в рублях РФ с участием нерезидентов РФ.
В соответствии с валютным законодательством:
- переводы резидента РФ при осуществлении платежа в пользу нерезидента РФ как в рублях, так и в иностранной валюте осуществляются без ограничений;
- переводы в иностранной валюте между резидентами РФ запрещены, за исключением операций, перечисленных в статье 9, части 6 ст. 12, части 3 ст. 14 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» , в том числе между
близкими родственниками ().
- переводы резидента РФ из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, не могут превышать эквивалент 5000 долларов США по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента РФ в один операционный день.
При оформлении расчетного документа отсутствие в поле «назначение платежа» информации, позволяющей определить экономический смысл валютной операции, и/или
документов и информации, а также ссылки на эти документы в расчетном документе является основанием для отказа в осуществлении валютной операции. При
осуществлении перевода за третье лицо в поле «Назначение платежа», кроме иной информации, должно быть указано ФИО лица, за которое осуществляется
перевод.
Требование о предоставлении обосновывающих документов распространяется на осуществление валютных операций, связанных с переводами:
- в пользу юридических лиц - нерезидентов РФ на сумму, равную или превышающую в рублевом эквиваленте 600 000 рублей на дату платежа;
При расчетах с нерезидентами РФ - юридическими лицами на сумму, равную или превышающую в рублевом эквиваленте 600 000 рублей на дату платежа, необходимо
предоставление документов-оснований для перевода. Такими документами могут быть:
договоры (контракты);
инвойсы (счета, счета-фактуры и т. д);
переписка с плательщиком по e-mail или на бумажных носителях;
иные документы, предусмотренные в статье 23 Федерального закона № 173-ФЗ, на основании которых осуществляется валютная операция.
- в пользу физических лиц - нерезидентов РФ на сумму, превышающую эквивалент 5000 долларов США по курсу Банка России на дату платежа;
При расчетах с нерезидентами РФ - физическими лицами на сумму, превышающую в эквиваленте 5000 долларов США на дату платежа, необходимо предоставить информацию о подтверждении валютно-учетного статуса получателя (нерезидент РФ) средств и содержании операции. Информация может быть предоставлена в любой форме, в том числе указана в поле «назначение платежа» представленного расчетного документа (например «Материальная помощь нерезиденту РФ»).
- в пользу физических лиц - резидентов РФ, являющихся супругами или близкими родственниками клиента, на счета этих лиц, открытые в банках, расположенных
на территории РФ, - независимо от суммы перевода;
Список необходимых документов смотрите в следующем пункте.
- в пользу физических лиц - резидентов РФ, являющихся супругами или близкими родственниками клиента, на счета этих лиц, открытые в банках, расположенных за
пределами территории РФ, если сумма перевода превышает эквивалент 5000 долларов США по курсу Банка России на дату платежа;
При расчетах между супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии - родителями и детьми, дедушкой, бабушкой
и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными могут быть предоставлены
следующие документы, подтверждающие родство:
выданные органами записи актов гражданского состояния свидетельства (о браке, о рождении и др.);
решения суда;
документы, удостоверяющие
личность, в которых есть записи о детях, супругах;
иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
Указание Банка России от 20.07.2007 г. № 1868-У «О предоставлении физическими лицами - резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций»
Платежное поручение
– это документ, с помощью которого владелец расчетного счета дает распоряжение банку совершить перевод денежных средств на другой указанный счет. Таким способом можно рассчитаться за товары или услуги, выплатить аванс, вернуть заем, совершить госплатежи и взносы, то есть, фактически обеспечить любое разрешенное законом движение финансов.
Платежные поручения должны составляться в соответствии с установленным Министерством финансов порядком, так как они обрабатываются автоматизировано. При этом не имеет значение, в бумажной ли форме подана платежка в банк или отправлена по интернету.
Сложный бланк, разработанный Центробанком РФ и утвержденный федеральным законодательством, должен быть заполнен грамотно, так как цена ошибки может оказаться слишком высокой, особенно если это распоряжение на налоговые выплаты.
ФАЙЛЫ
Чтобы избежать проблем, связанных с неправильным заполнением полей платежного поручения, разберемся с особенностями каждой ячейки.
Код заполнения платежки
Реквизиты будущего платежа и информация о нем располагаются в специально отведенных для этого полях бланка платежки. Многие сведения отмечаются в закодированном виде. Код един для всех участников процесса:
- плательщика;
- банка;
- получателя средств.
Это дает возможность автоматизировано учитывать платежи в электронном документообороте.
Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения
На образце бланка каждой ячейке присвоены условные номера, чтобы легче было разъяснить ее значение и уточнить, как именно необходимо ее заполнять.
Проверьте, используете ли вы актуальный бланк платежного поручения, обновленный в 2012 г. Новая форма утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2912 г. № 383-П.
Сверьте номер, указанный вверху справа. Кому бы ни предназначались деньги, отправляемые посредством платежного поручения, будут указаны одинаковые цифры – 0401060
. Это номер формы унифицированного бланка, действительного на сегодняшний день.
Начинаем заполнять поля документа по очереди. Поле 3
– номер. Плательщик указывает номер платежки в соответствии со своим внутренним порядком нумерации. Физлицам проставить номер может банк. В этом поле не может быть более 6 знаков.
Поле 4
– дата. Формат даты: две цифры числа, две цифры месяца, 4 цифры года. В электронной форме дата форматируется автоматически.
Поле 5
– вид платежа. Нужно выбрать, как будет произведен платеж: «срочно», «телеграфом», «почтой». При отправлении платежки через банк-клиент нужно указать закодированное значение, принятое банком.
Поле 6
– сумма прописью. С заглавной буквы словами пишется количество рублей (это слово не сокращается), копейки пишутся цифрами (слово «копейка» тоже без сокращений). Допустимо не указывать копейки, если сумма целая.
Поле 7
– сумма. Перечисляемые деньги цифрами. Рубли надо отделить от копеек знаком – . Если копеек нет, после рублей ставится =. Никаких других знаков в этом поле быть не должно. Цифра должна совпадать с прописью в поле 6, иначе платежка принята не будет.
Поле 8
– плательщик. Юрлицам надо указать сокращенное наименование и адрес, физлицам – ФИО полностью и адрес регистрации, занимающимся частной практикой, помимо этих данных, в скобках надо отметить вид деятельности, ИП – ФИО, правовой статус и адрес. Имя (название) от адреса отделяется символом //.
Поле 9
– номер счета. Имеется в виду номер р/с плательщика (20-значная комбинация).
Поле 10
– банк плательщика. Полное или сокращенное название банка и город его расположения.
Поле 11
– БИК. Идентификационный код, принадлежащий банку плательщика (по Справочнику участников расчетов через ЦБ России).
Поле 12
– номер корреспондентского счета. Если плательщика обслуживает Банк России или его подразделение, это поле не заполняется. В других случаях нужно указать номер субсчета.
Поле 13
– банк получателя. Название и город банка, куда направляются средства.
Поле 14
– БИК банка получателя. Заполняется аналогично п.11.
Поле 15
– номер субсчета получателя. Если деньги отправляются клиенту Банка России, ячейку заполнять не надо.
Поле 16
– получатель. Юрлицо обозначают полным или сокращенным наименованием (можно оба сразу), ИП – статусом и полным ФИО, частно практикующим ИП нужно дополнительно указать вид деятельности, а физлицо достаточно полностью именовать (не склоняя). Если средства перечисляются банку, то дублируется информация из поля 13.
Поле 17
– № счета получателя. 20-значный номер р/с адресата средств.
Поле 18
– вид операции. Шифр, установленный ЦБ РФ: для платежного поручения он всегда будет 01.
Поле 19
– срок платежа. Поле остается пустым.
Поле 20
– назначение платежа. См. п. 19, пока ЦБ РФ не указал другого.
Поле 21
– очередь платежа. Указывается цифра от 1 до 6: очередь в соответствии со ст.855 ГК РФ. Чаще всего используется цифра 3 (налоги, взносы, зарплата) и 6 (оплата закупок и поставок).
– код УИН. Уникальный идентификатор начисления введен в 2014 году: 20 цифр для юрлица и 25 – для физлица. Если УИН нет, ставится 0.
Поле 23
– резерв. Оставьте его пустым.
Поле 24
– назначение платежа. Напишите, за что перечисляются средства: название товара, вид услуги, номер и дату договора и т.п. НДС указывать не обязательно, но лучше перестраховаться.
Поле 43
– печать плательщика. Ставится только на бумажном варианте документа.
Поле 44
– подписи. На бумажном носителе плательщик ставит подпись, совпадающую с образцом на карточке, поданной при регистрации счета.
Поле 45
– отметки банка. На бумажном бланке банки отправителя и получателя средств ставят штампы и подписи уполномоченных лиц, а в электронном варианте – дату исполнения поручения. Поле 60
– ИНН плательщика. 12 знаков для физического, 10 – для юридического лица. Если ИНН отсутствует (такое возможно для физлиц), пишем 0.
Поле 61
– ИНН получателя. Аналогично п.28.
Поле 62
– дата поступления в банк. Заполняет сам банк.
Поле 71
– дата списания. Проставляет банк.
ВАЖНО! Ячейки 101-110 надо заполнять, только если платеж предназначается для налоговой или таможни.
Поле 101
– статус плательщика. Код от 01 до 20, уточняющий лицо или организацию, перечисляющих средства. Если код находится в промежутке от 09 до 14, то поле 22 или поле 60 должно быть заполнено в обязательном порядке. Поле 102
– КПП плательщика. Код причины постановки на учет (при наличии) – 9 цифр.
Поле 103
– КПП получателя. 9-значный код, если он присвоен. Первыми двумя цифрами не могут быть нули.
Поле 104
– . Новшество 2016 года. Код бюджетной классификации отражает вид дохода бюджета России: пошлина, налог, страховой взнос, торговый сбор и т.п. 20 или 25 знаков, все цифры не могут быть нулями.
Поле 105
– код . Указывается с 2014 года вместо ОКАТО. Согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, нужно написать в этом поле 8 или 11 цифр, присвоенных вашему населенному пункту.
Поле 106
– основание платежа. Код состоит из 2 букв и обозначает различные основания уплаты, например, ОТ – погашение отсроченной задолженности, ДЕ – таможенная декларация. В 2016 г. введены несколько новых буквенных кодов для оснований платежа. Если в списке кодов не указан тот платеж, который производится в бюджет, в ячейке ставится 0.
Поле 107
– показатель налогового периода. Отмечается, как часто производится уплата налога: МС – ежемесячно, КВ – раз в квартал, ПЛ – каждое полугодие, ГД – ежегодно. После буквенного обозначения пишется дата. Если платеж не налоговый, а таможенный, в этой ячейке пишется код соответствующего органа.
Поле 108
– номер основания платежа. С 28 марта 2016 г. в этом поле нужно написать номер документа, на основании которого производится платеж. Документ выбирается в зависимости от кода, указанного в поле 107. Если в ячейке 107 стоит ТП или ЗД, то в поле 108 надо проставить 0.
Поле 109
– дата документа-основания платежа. Зависит от поля 108. При 0 в поле 108 в данной ячейке также пишется 0.
Поле 110
– тип платежа. Правила заполнения этого поля сменились в 2015 году. Эту ячейку не нужно заполнять, так как в поле 104 указан КБК (14-17 его разряды как раз отражают подвиды бюджетных доходов).
Дополнительные нюансы
Обычно платежку нужно составлять в 4 экземплярах:
- 1-й используется при списании в банке плательщика и попадает в банковские дневные документы;
- 2-й служит для зачисления средств на счет получателя в его банке, хранится в документах дня банка получателя;
- 3-й подтверждает банковскую проводку, прилагаясь к выписке из счета получателя (в его банке);
- 4-й со штампом банка возвращается плательщику как подтверждение приема платежки к исполнению.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Банк примет платежку, даже если на р/с плательщика недостаточно денег. Но поручение будет исполнено, только если средств для этого хватит.
Если плательщик обратится в банк за информацией о том, как исполняется его платежное поручение, ему должны ответить на следующий рабочий день.
|